혼인·출산 증여재산공제,
최대 1억 원까지 비과세 받는 법

2024년 시행 증여세 절세 홈택스 신고

⚠ 공제 요건을 충족해도 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 반드시 신고해야 적용됩니다.

결혼과 출산을 앞두고 부모님께 자금을 지원받을 때, 증여세 부담이 가장 큰 걱정거리입니다. 정부는 이를 덜어주기 위해 2024년부터 혼인·출산 증여재산공제를 신설하여 기존 직계존속 공제 5천만 원과 별개로 최대 1억 원을 추가로 비과세해 줍니다. 이 글에서는 공제 요건과 홈택스 신고 절차를 한눈에 정리해 드립니다.

1 혼인·출산 증여재산공제란?

직계존속으로부터 결혼 또는 출산 시기에 재산을 증여받는 경우 추가로 적용되는 비과세 한도 제도입니다.

시행 시기

2024년 1월 1일 이후 증여분부터

증여자

부모·조부모 등 직계존속

공제 한도

혼인·출산 통산 평생 1억 원

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2 공제 요건 및 적용 한도

혼인공제와 출산공제는 적용 시점과 기간이 다르므로, 본인 상황에 맞게 요건을 확인하셔야 합니다.

구분	요건
혼인 증여공제	혼인신고일 전후 2년 이내
출산 증여공제	출생·입양신고일부터 2년 이내
증여자 범위	직계존속(부모·조부모 등)
공제 한도	혼인·출산 합산 평생 1억 원

💡 한 줄 요약 기본 직계존속 공제 5천만 원에 더해 혼인·출산공제 1억 원까지, 총 1억 5천만 원을 비과세로 증여받을 수 있습니다.

3 홈택스 신고 4단계

세금이 0원이어도 공제 적용을 받으려면 반드시 기한 내 신고해야 합니다.

STEP 1

증여계약서 작성 및 이체

증여계약서를 작성하고 계약서에 명시한 금액을 계좌이체하여 증빙을 확보합니다.

STEP 2

홈택스 로그인 및 신고 진입

홈택스 접속 → [세금신고] → [증여세 신고] → [일반증여 신고] 메뉴를 선택합니다.

STEP 3

증여재산공제란에 1억 원 입력

증여재산명세 입력 후 혼인·출산 증여재산공제 항목에 해당 금액을 입력합니다.

STEP 4

증빙서류 제출 및 신고서 확정

가족관계증명서, 혼인관계증명서 또는 기본증명서(출산)를 첨부하여 신고서를 제출합니다.

4 실제 적용 사례

혼인 시 부모님께 1.5억 원을 증여받은 경우, 기본공제와 혼인공제를 함께 적용하면 세금이 어떻게 달라지는지 살펴보겠습니다.

구분	금액	비고
증여재산가액	1억 5,000만 원	부 → 자녀
직계존속 공제	△ 5,000만 원	기본공제
혼인 증여공제	△ 1억 원	신규 적용

최종 납부할 증여세0 원

⚠ 신고 누락 주의 세액이 0원이어도 신고를 하지 않으면 향후 자금 출처 조사 시 공제 적용이 거부될 수 있으니 반드시 기한 내 신고하세요.

5 놓치면 안 되는 유의사항

요건을 충족해도 세부 사항을 놓치면 공제가 추징될 수 있으므로 다음 사항을 꼭 확인하세요.

신고 기한

증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내

혼인 무산 시

사유 발생 3개월 내 수정신고하면 가산세 면제

증여 형태

현금뿐 아니라 현물 증여도 공제 대상에 포함

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